تواجه الفلبين تحديات في جمع الضرائب بنسبة ضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي منخفضة تبلغ 14.1% في عام 2023، وهي أقل بكثير من المتوسطات الإقليمية. بينما نفذت مصلحة الإيرادات الداخلية حملات مثل RATE وRAFT، يدعو الخبراء إلى تنفيذ أكثر ذكاءً يعتمد على القطاعات لمكافحة التهرب الضريبي والفساد. التنسيق الأقوى بين الوكالات مثل PEZA وBIR أمر أساسي لمنع التسربات في المناطق الاقتصادية الخاصة.
رغم النمو الاقتصادي الذي يبلغ متوسط 5-6% في السنوات الأخيرة، إلا أن نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي في الفلبين بلغت 14.1% في عام 2023. وهذا يظل أقل بكثير من متوسط منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية البالغ 34% ومتوسط منطقة آسيا والمحيط الهادئ البالغ 19.5%. في الواقع، عند 14.1%، فهو أقل من عدة جيران إقليميين، بما في ذلك تايلاند عند 15-17% اعتمادًا على المنهجية.
لقد حققت مصلحة الإيرادات الداخلية (BIR) تقدمًا من خلال حملات مثل RATE (Run After Tax Evaders) وRAFT (Run After Fake Transactions). لكن إذا كانت جادة في مكافحة الفساد وإغلاق الثغرات وتمويل التنمية المستدامة، فإن التنفيذ القائم على القطاعات الذي يتناسب مع ملف الناتج المحلي الإجمالي للبلاد ومخاطر الصناعة مطلوب.
بموجب قانون CREATE MORE، تلعب هيئة المناطق الاقتصادية الفلبينية (PEZA) دورًا حاسمًا كحارس للحوافز الضريبية، مضمونة أن إجازات الدخل الضريبي (ITH)، والضريبة الخاصة على الدخل الشركي بنسبة 5%، وإلغاء التصنيف الصفري لضريبة القيمة المضافة، وغيرها، تُمنح فقط للشركات المتوافقة. يمكن للتنسيق الأقوى بين PEZA وBIR منع التسربات مثل تصريف الصادرات المضلل أو إساءة استخدام الإعفاءات من ضريبة القيمة المضافة، مع الحفاظ على تنافسية البلاد في جذب المستثمرين.
"بهذه الطريقة، تخدم الحوافز غرضها في تعزيز النشاط الاقتصادي الحقيقي بدلاً من أن تصبح مناطق رمادية للتهرب الضريبي." تقدم دول أخرى نماذج: أغلقت البرازيل فجوات ضريبة القيمة المضافة من خلال الفوترة الإلكترونية؛ تدمج إستونيا بيانات الضرائب والضمان الاجتماعي والبنوك في نظام هوية رقمي واحد؛ تربط كوريا الجنوبية الشراء الحكومي مباشرة بتقارير الضرائب، مما يقلل من الفساد.
"لا تحتاج الفلبين إلى معدلات ضريبية أعلى؛ بل تحتاج إلى تنفيذ أكثر ذكاءً،" يقول مون أبريا، محاسب قانوني، ماجستير في إدارة الأعمال، ماجستير في الإدارة العامة، مؤسس ورئيس مستشاري الضرائب في مجموعة الاستشارات الآسيوية (ACG). عندما يفقد المال بسبب الفساد أو التهرب الضريبي، يمثل كل بيزو فرصة ضائعة للفصول الدراسية والمستشفيات ومبادرات الصمود المناخي. تبدأ الفلبين الحرة من الفساد وتغير المناخ والفقر بنظام ضريبي وظيفي يضمن أن يساهم الجميع بحصته العادلة.