Nahaharap ang Pilipinas sa hamon sa pagkolekta ng buwis na may mababang tax-to-GDP ratio na 14.1% noong 2023, malayo sa mga average sa rehiyon. Habang ipinatupad ng Bureau of Internal Revenue ang mga kampanya tulad ng RATE at RAFT, nagsasabing mga eksperto ang kailangan ng mas matalinong, sektor-base na pagpapatupad upang labanan ang pag-iwas at katiwalian. Mahalaga ang mas malakas na koordinasyon sa pagitan ng mga ahensya tulad ng PEZA at BIR upang maiwasan ang mga pagtagas sa mga espesyal na economic zones.
Sa kabila ng economic growth na average na 5–6% sa mga nakaraang taon, ang tax-to-GDP ratio ng Pilipinas ay nanatiling 14.1% noong 2023. Ito ay malayo sa OECD average na 34% at sa Asia-Pacific average na 19.5%. Mas mababa pa ito kaysa sa Thailand na may 15–17% depende sa methodology.
Ang Bureau of Internal Revenue (BIR) ay gumawa ng progreso sa pamamagitan ng mga kampanya tulad ng RATE (Run After Tax Evaders) at RAFT (Run After Fake Transactions). Gayunpaman, upang seryosohin ang laban laban sa katiwalian, pagsara ng mga loopholes, at pagpopondo ng sustainable development, kailangan ng sector-based enforcement na tumutugma sa GDP profile at industry risks ng bansa.
Sa ilalim ng CREATE MORE Act, ang Philippine Economic Zone Authority (PEZA) ay gumaganap bilang gatekeeper ng tax incentives, na tinitiyak na ang income tax holidays (ITH), 5% special corporate income tax, VAT zero-rating, at iba pa ay ibinibigay lamang sa mga compliant na firm. Mas malakas na koordinasyon sa pagitan ng PEZA at BIR ay maaaring maiwasan ang mga pagtagas tulad ng misdeclared exports o abuse ng VAT exemptions, habang pinoprotektahan pa rin ang competitiveness ng bansa sa pag-akit ng investors.
"In this way, incentives serve their purpose of fueling genuine economic activity instead of becoming grey areas for tax avoidance," ayon sa artikulo. Mga halimbawa mula sa ibang bansa tulad ng Brazil na gumamit ng electronic invoicing upang isara ang VAT gaps, Estonia na nagsasama ng tax, social security, at banking data sa isang digital identity system, at South Korea na nag-uugnay ng government procurement sa tax reporting upang bawasan ang katiwalian.
"The Philippines doesn’t need higher tax rates; it requires smarter enforcement," sabi ni Mon Abrea, CPA, MBA, MPA, founder at Chief Tax Advisor ng Asian Consulting Group (ACG). Kapag nawala ang pera dahil sa katiwalian o tax evasion, bawat piso ay missed opportunity para sa mga silid-aralan, ospital, at climate resilience initiatives. Ang layunin ng isang Pilipinas na libre sa katiwalian, climate change, at kahirapan ay nagsisimula sa functional tax system na tinitiyak na lahat ay nagbibigay ng fair share.