Die Philippinen stehen vor Herausforderungen bei der Steuererhebung mit einem niedrigen Steuer-zu-BIP-Verhältnis von 14,1 % im Jahr 2023, das weit unter den regionalen Durchschnitten liegt. Während das Bureau of Internal Revenue Kampagnen wie RATE und RAFT umgesetzt hat, fordern Experten eine intelligentere, sektorspezifische Durchsetzung, um Steuerhinterziehung und Korruption zu bekämpfen. Stärkere Koordination zwischen Behörden wie PEZA und BIR ist essenziell, um Lecks in Sonderwirtschaftszonen zu verhindern.
Trotz eines wirtschaftlichen Wachstums von durchschnittlich 5–6 % in den letzten Jahren lag das Steuer-zu-BIP-Verhältnis der Philippinen 2023 bei 14,1 %. Dies liegt deutlich unter dem OECD-Durchschnitt von 34 % und dem Durchschnitt der Asien-Pazifik-Region von 19,5 %. Tatsächlich ist es bei 14,1 % niedriger als bei mehreren regionalen Nachbarn, einschließlich Thailand mit 15–17 % je nach Methodik.
Das Bureau of Internal Revenue (BIR) hat Fortschritte durch Kampagnen wie RATE (Run After Tax Evaders) und RAFT (Run After Fake Transactions) erzielt. Aber wenn es ernst meint mit dem Kampf gegen Korruption, dem Schließen von Lücken und der Finanzierung nachhaltiger Entwicklung, ist eine sektorspezifische Durchsetzung erforderlich, die zum BIP-Profil des Landes und den Branchenrisiken passt.
Unter dem CREATE MORE Act spielt die Philippine Economic Zone Authority (PEZA) eine entscheidende Rolle als Torwächter für Steueranreize und stellt sicher, dass Einkommenssteuerferien (ITH), die 5 %-Sonderkörperschaftsteuer, die Nullbesteuerung der Mehrwertsteuer und mehr nur an konforme Unternehmen vergeben werden. Stärkere Koordination zwischen PEZA und BIR kann Lecks wie falsch deklarierte Exporte oder Missbrauch von Mehrwertsteuerbefreiungen verhindern, während die Wettbewerbsfähigkeit des Landes beim Anlocken von Investoren geschützt wird.
"Auf diese Weise dienen Anreize ihrem Zweck, echte wirtschaftliche Aktivitäten anzukurbeln, anstatt zu Grauzonen für Steuervermeidung zu werden." Andere Länder bieten Modelle: Brasilien hat Mehrwertsteuerlücken durch elektronische Rechnungsstellung geschlossen; Estland integriert Steuer-, Sozialversicherungs- und Bankdaten in ein digitales Identitätssystem; Südkorea verknüpft staatliche Beschaffung direkt mit Steuerberichterstattung und reduziert Korruption.
"Die Philippinen brauchen keine höheren Steuersätze; sie benötigen eine intelligentere Durchsetzung," sagt Mon Abrea, CPA, MBA, MPA, Gründer und Chief Tax Advisor der Asian Consulting Group (ACG). Wenn Geld durch Korruption oder Steuerhinterziehung verloren geht, stellt jeder Peso eine verpasste Gelegenheit für Klassenzimmer, Krankenhäuser und Initiativen zur Klimawiderstandsfähigkeit dar. Ein Philippinen frei von Korruption, Klimawandel und Armut beginnt mit einem funktionalen Steuersystem, das sicherstellt, dass jeder seinen fairen Anteil beiträgt.