Der mexikanische Dienst für Steuerverwaltung (SAT) hat Änderungen ab dem 1. Januar eingeführt, um gefälschte Rechnungen zu bekämpfen, die sich auf Einzelpersonen und Einrichtungen mit Fokus auf Steuerhinterziehung beziehen. Diese Maßnahmen gewährleisten das geordnete Verfahren ohne präventive Haft oder automatische Kontensperrung. Ziel ist es, konformen Steuerzahlern Sicherheit zu bieten, während spezifische Risiken der Nichteinhaltung bekämpft werden.
Der SAT hat klargestellt, dass die eingeführten Änderungen keine massive Verfolgung konformer Steuerzahler darstellen, sondern ein gezielter Einsatz gegen Steuerhinterziehung. Laut offizieller Erklärung werden das geordnete Verfahren und das Recht auf Anhörung gewahrt, sodass betroffene Parteien nicht schutzlos sind. Steuerzahler können das steuerliche Interesse basierend auf ihrer wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit durch Optionen wie Einlage-Schecks, Pfandrechte, Hypotheken, Akkreditive, Bürgschaften oder verwaltungsrechtliche Pfändungen sichern.
Gefälschte Rechnungen umfassen nun nicht nur erfundene, sondern auch solche, die nicht existierende oder simulierte Vorgänge belegen. Jede Rechnung gilt als ungültig, wenn nicht nachgewiesen werden kann, dass der Warenfluss oder die Leistung tatsächlich stattgefunden hat. Für 2026 plant der SAT etwa 16.200 Prüfverfahren einzuleiten, basierend auf Analysen von Transaktionen und Unstimmigkeiten, nicht zufällig.
Prüfkriterien umfassen Geschäfte mit Rechnungsunternehmen, wiederkehrende steuerliche Verluste, Simulation oder Missbrauch von Abzügen, nicht deklarierte Einkünfte, Missbrauch steuerlicher Anreize, Abweichungen zwischen Importen und Verkäufen, Importe zu unter Markpreisen, Nichtzahlung von Lohnsteuern der Mitarbeiter, Operationen mit Steueroasen, unzulässige Rückerstattungsanträge und effektive Steuersätze unter dem Vorgeschriebenen. Diese Überprüfungen zielen darauf ab, Nichteinhaltsrisiken zu identifizieren und entstanden inmitten von Gerüchten über willkürliche Festnahmen, die der SAT widerlegt hat, indem er Beratungsdienste während der Winterferien anbietet.
